各地級以上市人力資源和社會保障局、财政局：

　　現将《廣東省職業年金基金監管辦(bàn)法》印發你們，請遵照執行。

　　                                                                                                            廣東省人力資源和社會保障廳        廣東省财政廳

　　                                                                                                                                                                2023年12月27日              

廣東省職業年金基金監管辦(bàn)法

第一章  總 則

　　第一條 為(wèi)加強職業年金基金監管，保障職業年金基金安(ān)全性、收益性和流動性，維護參加職業年金計劃的機關事業單位及其工(gōng)作(zuò)人員權益，根據《國(guó)務(wù)院辦(bàn)公(gōng)廳關于印發機關事業單位職業年金辦(bàn)法的通知》（國(guó)辦(bàn)發〔2015〕18号）、《人力資源和社會保障部 财政部關于印發職業年金基金管理(lǐ)暫行辦(bàn)法的通知》（人社部發〔2016〕92号），結合本省實際，制定本辦(bàn)法。

　　第二條 本辦(bàn)法适用(yòng)于本省行政區(qū)域内職業年金基金監管活動。本辦(bàn)法所稱職業年金基金是指依法建立的職業年金計劃籌集的資金以及其投資運營收益形成的機關事業單位補充養老保險基金。

　　第三條 人力資源社會保障行政部門、财政部門（以下統稱行政監督部門）按照規定對職業年金基金進行監管。省級行政監督部門開展監管過程中(zhōng)遇到重大問題，應當向省政府報告。

　　社會保險經辦(bàn)機構按照規定做好職業年金經辦(bàn)管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)。

　　第四條 職業年金基金監管遵循公(gōng)開、公(gōng)正、合法、高效的原則，堅持預防與查處相結合。

　　第五條 行政監督部門對職業年金基金收支、管理(lǐ)和投資運營全過程監督，主要包括下列内容：

　　（一）職業年金基金計劃管理(lǐ)制度制定情況；

　　（二）職業年金繳納、征收、歸集及待遇支付情況；

　　（三）職業年金基金歸集賬戶等銀行賬戶的開立、使用(yòng)和管理(lǐ)情況；

　　（四）省級社會保險經辦(bàn)機構履行代理(lǐ)人職責情況；

　　（五）職業年金基金管理(lǐ)機構的選擇、更換及其履行職業年金基金管理(lǐ)職責情況；

　　（六）職業年金基金财務(wù)、會計制度執行情況；

　　（七）貫徹執行職業年金基金法律法規和政策制度的其他(tā)情況。

　　第六條 從事職業年金基金監管工(gōng)作(zuò)的人員，應當具(jù)備相應專業知識和業務(wù)工(gōng)作(zuò)經驗，忠于職守、依法辦(bàn)事、公(gōng)正廉潔，保守秘密，不得利用(yòng)職務(wù)便利牟取不正當的利益。

　　第七條 鼓勵職業年金基金管理(lǐ)機構加強行業自律，不斷完善職業年金管理(lǐ)風險和投資風險控制規範，加強合作(zuò)。

　　省級人力資源社會保障行政部門、代理(lǐ)人可(kě)以總結推廣職業年金基金管理(lǐ)機構制定的職業年金風險管控規則，通報典型案件。

第二章  行政監管

　　第八條 省級人力資源社會保障行政部門開展監管工(gōng)作(zuò)，主要包括下列内容：

　　（一）監督省級社會保險經辦(bàn)機構的職業年金基金計劃管理(lǐ)制度和内部控制機制的建立和執行情況；

　　（二）檢查職業年金基金歸集情況；

　　（三）檢查職業年金基金歸集賬戶開設與職業年金基金歸集賬戶托管銀行遵守歸集賬戶管理(lǐ)制度情況；

　　（四）檢查省級社會保險經辦(bàn)機構履行代理(lǐ)人職責情況；

　　（五）監督職業年金基金管理(lǐ)機構的選擇、更換情況；

　　（六）按照規定辦(bàn)理(lǐ)職業年金計劃備案；

　　（七）按照規定公(gōng)開披露有(yǒu)關職業年金基金管理(lǐ)信息。

　　第九條 市、縣級人力資源社會保障行政部門對下列情況開展監督檢查：

　　（一）當地社會保險經辦(bàn)機構開展職業年金參保登記、歸集繳費、賬戶轉移、接受待遇支付申請、管理(lǐ)業務(wù)檔案等情況；

　　（二）當地職業年金基金歸集賬戶開設與管理(lǐ)情況；

　　（三）其他(tā)規定職責。

　　第十條 省級财政部門對下列情況開展監督檢查：

　　（一）各市籌集職業年金基金情況；

　　（二）各市職業年金基金按照規定及時劃入歸集戶的情況；

　　（三）職業年金基金相關财務(wù)管理(lǐ)情況；

　　（四）其他(tā)規定職責。

　　第十一條 市、縣級财政部門對下列情況開展監督檢查：

　　（一）當地籌集職業年金基金情況；

　　（二）當地職業年金基金按照規定及時劃入歸集戶的情況；

　　（三）當地職業年金基金相關财務(wù)管理(lǐ)情況；

　　（四）其他(tā)規定職責。

　　第十二條 行政監督部門依法實施現場監督檢查，可(kě)以采取下列方式：

　　（一）依法進入被檢查單位的有(yǒu)關場所進行實地調查；

　　（二）詢問與調查事項有(yǒu)關的單位和個人，要求其對與調查事項有(yǒu)關的問題作(zuò)出說明、提供有(yǒu)關證明材料；

　　（三）要求被檢查單位提供文(wén)字說明、資料和信息；

　　（四）查閱、複制與檢查事項有(yǒu)關的文(wén)件、資料，對可(kě)能(néng)被轉移、隐匿或者毀損的文(wén)件、資料予以封存；

　　（五）登陸職業年金基金管理(lǐ)信息系統查詢、下載有(yǒu)關信息；

　　（六）依法可(kě)以采取的其他(tā)調查、檢查措施。

　　行政監督部門實施現場檢查時，檢查人員不得少于2人，并應當出示合法證件、檢查通知書。

　　第十三條 省級人力資源社會保障行政部門發現職業年金基金管理(lǐ)風險或涉嫌違反相關法律、法規行為(wèi)的，可(kě)以組織現場監督檢查，也可(kě)以請省級社會保險經辦(bàn)機構或者會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業機構協助核查。

　　第十四條 省級人力資源社會保障行政部門運用(yòng)職業年金基金管理(lǐ)信息系統，通過收集、整理(lǐ)、分(fēn)析省級社會保險經辦(bàn)機構、職業年金基金管理(lǐ)機構報送相關數據資料等，實施非現場監督。

　　第十五條 行政監督部門依法履行監管職責，被檢查單位應當積極配合檢查，如實提供有(yǒu)關資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隐匿或者銷毀相關材料。

　　代理(lǐ)人、受托人、托管人、投資管理(lǐ)人應當向省級人力資源社會保障行政部門開放職業年金基金管理(lǐ)信息系統查詢權限，接受行政部門的監督。

　　第十六條 行政監督部門按照職責開展監管工(gōng)作(zuò)，可(kě)采取以下措施：

　　（一）發現本級社會保險經辦(bàn)機構或者下級部門拟定的職業年金基金管理(lǐ)制度違反規定的，提出糾正意見；

　　（二）發現職業年金基金管理(lǐ)行為(wèi)不利于保證職業年金基金的安(ān)全性、收益性、流動性的，提出意見建議；

　　（三）依法受理(lǐ)職業年金基金違法違規行為(wèi)舉報；

　　（四）發現職業年金基金管理(lǐ)運營中(zhōng)存在管理(lǐ)風險的，提出防控風險建議；

　　（五）發現代理(lǐ)人、職業年金基金管理(lǐ)機構違反職業年金基金相關管理(lǐ)規定的行為(wèi)，或者發布不實、誤導性信息的，及時責令改正；

　　（六）發現存在違紀違法行為(wèi)，不屬于本部門處理(lǐ)職責的，向有(yǒu)關部門移交問題線(xiàn)索；

　　（七）依法公(gōng)開職業年金基金管理(lǐ)機構違法違規行為(wèi)處理(lǐ)情況和職業年金基金管理(lǐ)運營有(yǒu)關數據、信息；

　　（八）依法可(kě)以采取的其他(tā)監管措施。

　　被檢查單位接到行政監督部門的意見、建議、責令改正等，應當在要求的時間内落實并及時報送落實情況。

　　第十七條 省級人力資源社會保障行政部門建立職業年金基金檢查情況記錄制度，主要記錄代理(lǐ)人、受托人、托管人、投資管理(lǐ)人以及歸集賬戶開戶銀行關于職業年金基金管理(lǐ)的下列内容：

　　（一）不正确履行職責或違反規定的情況；

　　（二）存在基金管理(lǐ)風險的情況；

　　（三）不配合檢查的情況；

　　（四）未落實整改的情況；

　　（五）被約談的情況；

　　（六）未落實報告、信息公(gōng)開制度的情況；

　　（七）其他(tā)需要記錄的情況。

　　檢查情況記錄内容包括相關行為(wèi)、處理(lǐ)結果以及改正情況等，記錄應當至少兩名(míng)檢查人員簽名(míng)，與相應證據材料一并存檔保管。記錄可(kě)抄送人力資源社會保障部社會保險基金監管部門和有(yǒu)關監管部門。

　　第十八條 省級人力資源社會保障行政部門根據需要，對存在重大管理(lǐ)風險的職業年金基金管理(lǐ)機構進行約談，要求對有(yǒu)關情況作(zuò)出說明并采取必要措施。約談按照以下程序進行：

　　（一）啓動。基金監督機構提出約談建議，報部門負責人審批。

　　（二）通知。經批準決定約談的，制作(zuò)約談通知書送達被約談單位。

　　（三）約談。約談人向被約談人通報約談事由、主要問題和工(gōng)作(zuò)建議；被約談人進行說明，分(fēn)析原因，提出整改計劃。

　　（四）記錄。約談機構制作(zuò)約談情況筆(bǐ)錄或紀要，相關材料存檔。可(kě)以根據工(gōng)作(zuò)需要，将約談情況抄送相關單位。

　　第十九條 行政監督部門發現涉嫌職業年金欺詐犯罪行為(wèi)的，應當依法向公(gōng)安(ān)機關移送；發現國(guó)家工(gōng)作(zuò)人員在職業年金基金管理(lǐ)過程中(zhōng)的違紀違法行為(wèi)線(xiàn)索的，應當及時移送紀檢監察機關；發現職業年金基金管理(lǐ)機構工(gōng)作(zuò)人員存在違規行為(wèi)的，可(kě)以向其主管部門通報情況，督促處理(lǐ)。

　　省級行政監督部門發現職業年金違法違規問題，按規定向人力資源社會保障部、财政部報送。

　　第二十條 省級人力資源社會保障行政部門發現職業年金基金管理(lǐ)機構存在職業年金基金違法違規問題的，按照規定将有(yǒu)關情況通報代理(lǐ)人。

　　代理(lǐ)人接到通報後，應當按照規定或合同約定，調撥其管理(lǐ)的基金或者暫停其接收新(xīn)的職業年金基金财産(chǎn)，有(yǒu)關情況及時反饋省級人力資源社會保障行政部門。省級人力資源社會保障行政部門根據規定向人力資源社會保障部報告。

第三章  經辦(bàn)風險防控與管理(lǐ)

　　第二十一條 市、縣級社會保險經辦(bàn)機構應當按照規定做好本級職業年金參保登記、基金歸集、待遇支付受理(lǐ)、賬戶轉移受理(lǐ)、風險控制等經辦(bàn)管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)。

　　第二十二條 省級社會保險經辦(bàn)機構履行下列職責：

　　（一）建立職業年金計劃管理(lǐ)制度，監督各計劃職業年金基金管理(lǐ)情況；

　　（二）監督受托人履行職責情況，制定受托人履行職責情況考核辦(bàn)法，對受托人進行考核評估；

　　（三）審核受托人制定的對托管人和投資管理(lǐ)人的績效考核辦(bàn)法，監督受托人對托管人及投資管理(lǐ)人的考核評估情況；

　　（四）建立職業年金計劃風險控制機制；

　　（五）按照規定及時報告、披露職業年金有(yǒu)關信息、數據；

　　（六）負責省本級職業年金參保登記、接收待遇支付申請、基金歸集、賬戶轉移等管理(lǐ)經辦(bàn)工(gōng)作(zuò)；

　　（七）負責職業年金基金賬戶管理(lǐ)業務(wù)；

　　（八）國(guó)家和省規定的其他(tā)職責。

　　第二十三條 省級社會保險經辦(bàn)機構應當每年開展職業年金基金管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)自查，并将履行代理(lǐ)人、職業年金基金管理(lǐ)機構評選委員會辦(bàn)公(gōng)室職責的自查報告報省級人力資源社會保障行政部門。

　　第二十四條 省級社會保險經辦(bàn)機構應當對職業年金基金的受托管理(lǐ)、資産(chǎn)配置、投資運營等建立常态化管理(lǐ)機制，對每個職業年金基金管理(lǐ)機構建立日常管理(lǐ)檔案，如實記錄管理(lǐ)情況。省級人力資源社會保障行政部門對日常管理(lǐ)檔案進行抽查。

　　第二十五條 省級社會保險經辦(bàn)機構應當建立職業年金基金突發事件的發現、報告崗位責任制度。發現可(kě)能(néng)引發系統性風險、嚴重影響社會穩定的突發事件的，或者發現隐匿、轉移、侵占或者挪用(yòng)職業年金基金等重大違法問題的，應當立即向上級部門報告，積極采取處置措施。

　　第二十六條 省級社會保險經辦(bàn)機構應當建立健全職業年金基金管理(lǐ)内部控制制度，嚴格執行國(guó)家各項制度規定，規範工(gōng)作(zuò)流程，關鍵崗位人員應當定期輪崗，重要業務(wù)實行多(duō)級審核、全程留痕，加強内部監督，防範基金風險。

　　社會保險經辦(bàn)機構職業年金經辦(bàn)管理(lǐ)的工(gōng)作(zuò)人員應當嚴格遵守職業年金管理(lǐ)制度和《職業年金經辦(bàn)管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)人員廉潔從業準則》。

　　第二十七條 省級社會保險經辦(bàn)機構應當根據職業年金基金特點，建立全流程風險防控清單，做好風險防控工(gōng)作(zuò)。風險防控清單包括業務(wù)名(míng)稱、責任機構和人員、風險點、風險防控措施等内容。

第四章 信息報告與披露 

　　第二十八條 代理(lǐ)人、受托人、托管人和投資管理(lǐ)人應當按照規定及時報告職業年金基金管理(lǐ)情況，并對所報告内容的真實性、準确性、完整性負責。

　　第二十九條 代理(lǐ)人應當在季度結束後35個工(gōng)作(zuò)日内、年度結束後45個工(gōng)作(zuò)日内，向省級行政監督部門提交職業年金計劃管理(lǐ)報告；在季度結束後15個工(gōng)作(zuò)日内、年度結束後25個工(gōng)作(zuò)日内，向省級行政監督部門提交職業年金基金賬戶管理(lǐ)季度報告、年度報告。

　　第三十條 發生下列情形之一的，受托人應當自知曉或者應當知曉該事項發生之日起5個工(gōng)作(zuò)日内向省級人力資源社會保障行政部門報告：

　　（一）職業年金基金管理(lǐ)機構及其職業年金從業人員在職業年金基金管理(lǐ)運營中(zhōng)存在違反法律法規行為(wèi)的；

　　（二）受托人、投資管理(lǐ)人發生投資資産(chǎn)信用(yòng)違約等可(kě)能(néng)使職業年金基金财産(chǎn)受到重大影響的事項；

　　（三）職業年金基金财産(chǎn)涉及訴訟或仲裁的；

　　（四）代理(lǐ)人及其相關工(gōng)作(zuò)人員在職業年金基金管理(lǐ)運營中(zhōng)發生違反法律、法規行為(wèi)的；

　　（五）法律、法規或者人力資源社會保障部、财政部要求報告的其他(tā)重要事項。

　　第三十一條 代理(lǐ)人應當在年度結束後45個工(gōng)作(zuò)日内，向參加職業年金計劃的機關事業單位披露上一年度職業年金計劃設立、變更、基金管理(lǐ)、投資收益等信息，向受益人提供上一年度職業年金繳費、賬戶轉移、投資收益、待遇支付、賬戶餘額等個人賬戶權益信息。

　　第三十二條 代理(lǐ)人按照便民(mín)、高效的原則，為(wèi)機關事業單位、受益人提供免費、便捷、準确的職業年金信息查詢服務(wù)，根據職工(gōng)申請提供包含實際繳費情況、個人賬戶信息等内容的其本人個人權益記錄單。

　　第三十三條 在年度結束後90個工(gōng)作(zuò)日内，省級人力資源社會保障行政部門通過門戶網站等渠道公(gōng)開披露上一年度職業年金參保繳費、待遇支付、基金結餘等情況。

　　第三十四條 受托人應當在确定托管人、投資管理(lǐ)人之日起30日内，向行政監督部門、代理(lǐ)人報告其選擇托管人、投資管理(lǐ)人的規則與結果。

　　代理(lǐ)人應當及時公(gōng)開職業年金計劃确定的職業年金基金管理(lǐ)機構情況以及其他(tā)應當公(gōng)開的信息。

　　第三十五條 職業年金基金管理(lǐ)機構應當定期或者不定期提供風險防控經驗做法、專業分(fēn)析報告，包括但不限于市場分(fēn)析報告、投資研究報告、專題分(fēn)析報告等，可(kě)以對職業年金基金監管工(gōng)作(zuò)提出意見和建議，發現違反職業年金基金相關法律、法規以及國(guó)家和省規定的行為(wèi)或重大管理(lǐ)風險的，應當及時報告。

　　職業年金基金管理(lǐ)機構應當指定負責風險管控工(gōng)作(zuò)的人員，作(zuò)為(wèi)省級人力資源社會保障行政部門監管聯絡員，具(jù)體(tǐ)承擔本條第一款規定的工(gōng)作(zuò)。

　　第三十六條 行政監督部門、省級社會保險經辦(bàn)機構應當建立職業年金基金相關舉報處理(lǐ)制度，公(gōng)開舉報指南，及時依法處理(lǐ)舉報。

　　第三十七條 行政監督部門、省級社會保險經辦(bàn)機構應當完善職業年金基金管理(lǐ)政策和管理(lǐ)規則的制定和決策程序，通過網絡征詢、調查、論證、聽證等方式聽取意見。制定涉及受益人切身利益的職業年金政策、工(gōng)作(zuò)規則時，要科(kē)學(xué)論證，進行合法性審查。

　　第三十八條 代理(lǐ)人與受托人按照《職業年金基金管理(lǐ)暫行辦(bàn)法》第三十八條規定委托審計的，審計報告應包含以下内容：

　　（一）代理(lǐ)人、受托人、托管人、投資管理(lǐ)人履職情況；

　　（二）是否存在國(guó)家、省規定的禁止性的行為(wèi)；

　　（三）遵守投資管理(lǐ)規範的情況；

　　（四）遵守收益分(fēn)配及費用(yòng)規定的情況；

　　（五）信息報告及披露情況；

　　（六）執行職業年金政策的其他(tā)情況。

　　省級人力資源社會保障行政部門接到有(yǒu)關審計報告後，認為(wèi)會計師事務(wù)所不具(jù)有(yǒu)規定資格，或者報告内容不完整的，可(kě)以要求重新(xīn)聘請會計師事務(wù)所審計。會計師事務(wù)所應當按照規定完整保存審計形成的工(gōng)作(zuò)底稿、證據證明材料等檔案備查。

　　第三十九條 省級行政監督部門、代理(lǐ)人應當建立職業年金基金管理(lǐ)機構的信用(yòng)檔案，按照規定将嚴重違反職業年金基金管理(lǐ)合同規定，違規辦(bàn)理(lǐ)職業年金業務(wù)，侵占、挪用(yòng)、隐匿或騙取職業年金基金等失信行為(wèi)記入信用(yòng)檔案，并按規定處理(lǐ)。

第五章　附　則

　　第四十條 本辦(bàn)法的職業年金基金管理(lǐ)機構是指承擔我省職業年金基金管理(lǐ)的受托人、托管人、投資管理(lǐ)人。

　　對相關管理(lǐ)機構的監督管理(lǐ)，國(guó)家另有(yǒu)規定的，依照其規定執行。

　　本辦(bàn)法有(yǒu)關代理(lǐ)人、受托人、托管人、投資管理(lǐ)人的定義按照《職業年金基金管理(lǐ)暫行辦(bàn)法》（人社部發〔2016〕92号）第三條執行。

　　第四十一條 本辦(bàn)法由省人力資源社會保障廳、省财政廳負責解釋。

　　第四十二條 本辦(bàn)法自2024年1月1日起施行，有(yǒu)效期3年。

政策解讀：《廣東省職業年金基金監管辦(bàn)法》政策解讀